¿Cuánto tiempo tengo para pagar el Impuesto de Sucesiones?

El plazo general es de 6 meses desde el fallecimiento, prorrogable otros 6 meses si se solicita antes del vencimiento.

¿Tengo que pagar sucesiones si el fallecido vivía en Madrid?

En Madrid hay una bonificación del 99% para Grupos I y II. En la práctica se paga prácticamente cero para familiares directos.

¿Puedo renunciar a la herencia para no pagar el impuesto?

Sí. Puedes renunciar ante notario pura y simplemente o a favor de otro heredero. Si renuncias, no pagas Sucesiones ni recibes nada.

¿La vivienda habitual tiene alguna reducción especial?

Sí, reducción del 95% del valor (hasta 122.606€ por heredero) para cónyuge, hijos y padres, manteniendo la vivienda 10 años.

Fiscal

Calculadora Impuesto de Sucesiones 2024

Estima cuánto tendrás que pagar al heredar en España según tu comunidad autónoma, el grado de parentesco con el fallecido y el valor de los bienes heredados.

Comunidad Autónoma del fallecido

Grado de parentesco con el fallecido

Valor total de los bienes heredados (€)

Patrimonio preexistente del heredero (€)

Cálculos recientes

Base liquidable hasta	Cuota íntegra	Resto base hasta	Tipo marginal
7.993,46 €	0,00 €	7.993,46 €	7,65%
15.980,91 €	611,50 €	7.987,45 €	8,50%
23.968,36 €	1.290,43 €	7.987,45 €	9,35%
31.955,81 €	2.037,26 €	7.987,45 €	10,20%
79.654,21 €	2.851,98 €	47.698,40 €	11,05%
159.308,41 €	8.121,86 €	79.654,20 €	14,45%
239.389,61 €	19.634,42 €	80.081,20 €	18,70%
398.777,54 €	34.631,59 €	159.387,93 €	21,25%
797.555,10 €	68.482,76 €	398.777,56 €	25,50%
En adelante	170.251,14 €	—	34,00%

Impuesto de Sucesiones en España: claves para 2024

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) es un tributo cedido a las comunidades autónomas, lo que provoca diferencias enormes según donde residas. Heredar 200.000€ puede costarte desde 0€ en Madrid o Andalucía hasta más de 30.000€ en Cataluña o Asturias.

Grupos de parentesco y reducciones estatales

La ley estatal establece cuatro grupos con reducciones crecientes: el Grupo I (hijos menores de 21 años) tiene la mayor reducción base (47.859€ + 3.990€ por año menor de 21). El Grupo II (cónyuge, hijos ≥21, padres) tiene 15.957€ de reducción. Los grupos III y IV tienen reducciones mucho menores o nulas.

El truco de las comunidades autónomas

Madrid aplica una bonificación del 99% en la cuota para Grupos I y II — prácticamente se paga cero. Andalucía también eliminó el impuesto en 2019 para herencias inferiores a 1.000.000€ entre familiares directos. Otras comunidades como Cataluña o Asturias mantienen tipos elevados.

Preguntas frecuentes sobre el Impuesto de Sucesiones

El plazo general es de 6 meses desde el fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses antes de que venza el plazo inicial. Pasado ese tiempo, se aplican recargos e intereses de demora. Algunas comunidades permiten el pago fraccionado.

En Madrid existe una bonificación del 99% de la cuota para herederos de Grupo I y II (hijos, cónyuge, padres). En la práctica, se paga prácticamente cero. Lo mismo ocurre en Andalucía para herencias entre familiares directos inferiores a 1.000.000€. Lo relevante es la comunidad donde residía el fallecido, no donde vive el heredero.

Sí. Si la herencia tiene más deudas que activos, o si el impuesto resulta inasumible, puedes renunciar pura y simplemente (sin transmitir a nadie) o a favor de otro heredero. La renuncia debe hacerse ante notario. Si renuncias, no pagas Sucesiones, pero tampoco recibes nada.

Sí. La normativa estatal permite una reducción del 95% sobre el valor de la vivienda habitual (hasta un máximo de 122.606€ por heredero) para el cónyuge, hijos y padres del fallecido, siempre que mantengan la vivienda durante al menos 10 años. Muchas comunidades autónomas amplían esta reducción.