¿Qué diferencia hay entre tipo efectivo y tipo marginal?

El tipo marginal es el porcentaje que pagas por el último euro ganado. El tipo efectivo es el porcentaje real sobre toda tu renta, siempre menor que el marginal.

¿Qué es la retención del IRPF en la nómina?

Es un porcentaje que tu empresa descuenta cada mes y anticipa a Hacienda, calculado para que la declaración de la renta resulte en cero.

¿Puedo reducir mi IRPF legalmente?

Sí. Con aportaciones a planes de pensiones, donativos a ONGs, inversión en vivienda habitual (anterior a 2013) y deducciones autonómicas.

Fiscalidad

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¿Cómo funciona el IRPF en España?

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. En España se estructura en tramos: cada euro dentro de un tramo tributa al tipo de ese tramo, no del siguiente.

Tramos IRPF estatal 2024 (escala general)

Hasta 12.450 €: 9,5%
De 12.450 € a 20.200 €: 12%
De 20.200 € a 35.200 €: 15%
De 35.200 € a 60.000 €: 18,5%
De 60.000 € a 300.000 €: 22,5%
Más de 300.000 €: 24,5%

Nota: La cuota total incluye tanto el tramo estatal como el autonómico (que varía por comunidad). Esta calculadora usa tipos estatales orientativos más una estimación autonómica media.

Deducciones y mínimos personales

El mínimo personal (5.550 € para menores de 65 años) reduce la base liquidable. Cada hijo menor suma entre 2.400 € y 4.500 € adicionales de mínimo familiar. Estas reducciones no significan que no tributas por ese dinero, sino que tributan a los tipos más bajos de la escala.

Preguntas frecuentes sobre el IRPF

El tipo marginal es el porcentaje que pagas por el último euro ganado (el tramo más alto que alcanzas). El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre toda tu renta: siempre es menor que el marginal porque los primeros euros tributan a tipos bajos.

No. El IRPF se divide en tramo estatal (igual para todos) y tramo autonómico (varía por comunidad). Madrid tiene tipos autonómicos más bajos, mientras que Cataluña o Extremadura son más elevados. La diferencia puede suponer miles de euros anuales para rentas altas.

Es un porcentaje que tu empresa descuenta cada mes de tu nómina y anticipa a Hacienda. Se calcula para que, al hacer la declaración de la renta en abril-junio, el resultado sea aproximadamente cero (ni pagas ni te devuelven). Si la retención fue mayor que tu cuota real, te devuelven; si fue menor, pagas la diferencia.

Sí. Las principales deducciones son: aportaciones a planes de pensiones (hasta 1.500€/año), inversión en vivienda habitual (si compraste antes de 2013), donativos a ONGs (deducción del 80% hasta 150€ y 35% el resto), y deducciones autonómicas (alquiler, familia numerosa, eficiencia energética...).